个税新政实施一年算减税账缴税少了到手收入多了

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个税新政实施一年,听纳税人自己算算减税账——

减个税,到手收入多了

“享受优惠的年出海时间下限是183天,也就是半年。我每年至少要出海8个月,而我们做这一行的,每年出海时间基本都在半年以上。”工作于中远海运集团的船长刘思聪和政委郑文敏认为,这次的个税优惠政策能覆盖多数远洋船员。

连续追踪多日后确定宝坻百货大楼的感染源是百货大楼鞋区售货员,她于1月21日出现发热症状,是宝坻聚集性案例中最早发热的病例。

魏冬向记者展示了11月初收到的工资条。他2016年毕业,先后在北京和上海的两家互联网公司工作,工资条上面显示,当月基本工资、项目奖金和各项补贴为3万余元;工资收入额减除5000元和社保公积金,应纳税所得额是25000余元,当月缴纳的个人所得税是3600余元;最终魏冬10月份的到手工资是22000余元。

每个月缴税少了,“工薪族”的钱包更鼓

吴叔、张姨是一对年过五旬的夫妇,吴叔在合肥、南京等地打工,张姨则在上海从事家政行业多年。新个税法规定劳务报酬所得除减除20%的费用后计入收入额外,还与工资薪金合并为综合所得计算,适用超额累计税率。对此吴叔表示:“我们这种在工地上做小工的,这个月在这里干,下个月在那里干,挣的是劳务报酬。以前劳务费相比工资,‘起征点’低,赚多赚少都是交二成税。”在吴叔看来,同样是自食其力,如今的个税法对工资薪金和劳务报酬一视同仁,缴税时“一碗水端平”,体现了对劳动的尊重,让他备感欣慰。同样计入综合所得,享受年度6万元减除和超额累进税率,也让吴叔的到手收入更高。“快到年底了,今年回家过年腰包更鼓了!”吴叔说。

张颖分析几位售货员虽在不同区域工作,但售货区域在同一楼层,基本是相邻的,没有清晰的界限,实际间隔甚至小于1米。在这样的环境里,一个顾客通过3小时就被感染,“上班8小时的售货员在这样的环境里面是避免不了被感染到的”。

疫情发生以来,天津市24小时滚动发布每一例确诊病例的流行病学调查结果、患者行动轨迹等,不断向市民发出安全预警。每一个数据资料背后,都是疾控工作人员如同猎手一般一刻不停追逐病毒的踪迹,他们以最快速度抵达病毒出没的区域,从最危险的地方找到“敌人”,并收集一切与之相关的信息。

与新型冠状病毒过招这20天里,张颖越发觉得这个病毒非常狡猾,“隐匿性非常强”,截至记者发稿,在天津市确诊病例中有8例都是经过连续的核酸检测,在第四次检测甚至是第五次时才检测为阳性;也出现少数接触了无症状感染者而被传染的病例。

一年下来,大家的纳税单和收入账有何变化?哪些群体受益明显?还有哪些新期待?

中远海运的一位水手长朱春荣说,新优惠政策的出台,可以让多数海员受益,也增加了行业对年轻人的吸引力,“针对海员的个税优惠,让我们感受到了国家对海员这个少数群体的关心,心里非常温暖。”

这个工作量是巨大的,疾控人员要为已找到的上万名与百货大楼相关的人员进行逐一访谈。在已经拿到的流调结果中,病毒“逃窜”的路径也逐渐浮出水面,疾控人员发现,它们能通过“公路”“乡路”快速散播,于是他们提醒政府,立即对域内各级道路采取最严格管控措施,切断病毒四处逃窜的通道。

魏冬对申报所需提供的材料还觉得有些烦琐。“现有申报程序需要准备的材料不少,希望能再简化一些,也希望税务部门开发更多好用的程序,细化一下配套的操作办法。”魏冬说。

据了解,2019年上半年,内蒙古金融业增加值达701.8亿元,占GDP的比重为8.4%,金融业对内蒙古地方经济发展的支撑作用正日益明显。

宝坻区处于北京、天津、唐山三地的几何中心,距天津市区直线距离约80公里。宝坻疫情是否扩散,直接关系到京津冀地区的整体防疫。

个税改革后,扣除方式与以往有所不同,不好简单地按月类比。不过,一年下来,魏冬大致算算账,比上1年每月平均少缴税两三百元。他笑言:“如果税务部门有好用的小程序,我一输入识别号,就能显示出今年比去年具体少缴多少,获得感就更明显了。”

从疫情出现到暴发,从及时隔离到交通管控,这一切防控决策背后的智囊,正是张颖和她的同事。她把疾控人员的工作比作“角色扮演”,有时是医学侦探,有时是政府的技术参谋。

个税减免,获得感知多少?

新冠病毒隐匿性强 自我防护更关键

任景伟目前在中海油一条浮式储油船上担任二管轮。他介绍,海员个税月“起征点”曾长期高于陆地工作者,达到4800元,但此后居民个税起征点逐步提高到5000元,海员的个税起征点却未相应调整。“海员享受个税优惠是国际通行做法,过去几年,行业待遇跟陆地工作者缩小,职业吸引力也在下降。”中远海运集团远洋船舶的海员们在接受采访时纷纷表示,海员与家人聚少离多,是一个非常辛苦的行业。船上生活极度封闭,多数情况下,没有手机信号和互联网,与陆地的联络只能靠卫星电话。

1月31日,宝坻区出现第一例新冠肺炎患者,核酸检测为阳性。消息第一时间上报,这位52岁的女性患者是宝坻区百货大楼的销售人员,接触人员较多,这立刻引起张颖的警觉,“必须第一时间到现场看一看”。

倘若第一代传播者没发现自己被感染,无意中传给身边的人,而这些人也没意识到被感染,便会出现更为广泛的“第三代传播者”。张颖说,目前已经出现个别案例并没有武汉接触史,也没有宝坻百货大楼相关接触经历,“我们还要一步一步追下去,把流行病学调查做得再细致一点,尽可能找到每一个被感染者。”

如此高的关注度让张颖很意外,“我也没时间看网上这些信息”。疫情暴发以来,她每天都忙着和同事一起对人们避之不及的病毒围追堵截,很多时候只能在乘车赶往下一个现场的路上休息片刻。她清楚,要打赢这场战“疫”,必须靠大家共同参与,群防群控,“从这个角度看,引起更多人关注是一件好事”。

11月20日国务院常务会议提出,要加强相关政策解读,简化操作流程,优化办税服务,便利纳税人依法纳税;合理有序建立个人所得税年度汇算清缴制度,使专项附加扣除政策更好落实并不断完善,实现税制可持续。魏冬希望相关配套措施能早一些出来,更简便、更清楚。

“个税改革的意义不单纯是减税、刺激消费,还要起到调节收入分配作用,随着当前个税制度的完善,这种作用的发挥还有待进一步推动。” 北京大学经济学院教授刘怡说。11月20日的国务院常务会议决定,为进一步减轻纳税人特别是中低收入群体负担,暂定两年内对综合所得年收入不超过12万元或年度补税金额较低的纳税人,免除汇算清缴义务。这将进一步降低税收遵从成本,切实减轻纳税人特别是中低收入群体负担。

谈及今年个税“起征点”提高到5000元,以及个人所得税引入教育、养老等6项专项附加扣除,魏冬竖起大拇指。“从大环境上感知,个税抵扣引发了工薪层大范围的兴奋。出台有关政策后,身边的同事都在忙着填报,对税额有了一定的减免,申报过程本身也不复杂。”魏冬介绍,“我每个月房租是5000元左右,申报抵扣个税,直辖市租房居住的应纳税所得额扣除标准是每月1500元,等于每年少交了几百元的税费。”魏冬又展示了手机里的个人所得税申报应用程序,“我每个月都申报。有些同事还申报了赡养老人、房贷利息等好几项,如果有孩子上学、自己需要学习充电,省得更多。”魏冬说。

在各个场合,张颖都会提醒大家,与其总是担心身边谁是感染者,不如保护好自己,“戴口罩、勤洗手、少聚会,这些更为关键”。

称2019年为“减税年”大概不为过。从个税“起征点”提高至每月5000元,到养老、租房、子女教育等6项专项附加扣除引入,一年来,诸多减税措施纷纷落地,牵动着大众的切身利益。进入12月份,个税纳税人更是迎来第一次汇算清缴。

这座百货大楼是当地人春节前传统购物的热门地。大楼从农历正月初一开始,已暂停营业了。出现确诊病例后,宝坻区疾控人员立刻换上防护服、护目镜等二级防护装备进入大楼,进行消毒。没想到,很快该区又连续出现了多例确诊病例,每一例都与这座百货大楼相关。奇怪的是,这些病例均没有武汉接触史。

孙利剑表示,目前各项金融战略合作协议正在有序落实,特别是对内蒙古煤炭、电力等特色优势产业,以及基础设施建设、医疗卫生服务、科技创新、生态环境等突出短板和薄弱环节的金融支持有效扩大。“截至目前,签约金融机构通过项目贷款、银团贷款、债券承销、融资租赁、产业基金等多种方式已在内蒙古落地农牧、制造、交通、环保等不同产业28个项目,金额222亿元。正在积极推进的项目41个,金额420余亿元。”

海员个税减免,特殊群体感受到温暖

更高收入额减除、更多专项附加扣除,个人所得税的一揽子减税“红包”,覆盖了各个收入水平的工薪人群,实现了不同程度减税。同时,一人一个纳税人识别号、自行申报手段、不断完善的汇算清缴制度和反避税条款,也让监管力度前所未有地强大,使偷税漏税者无所遁形。

疾控工作人员每一刻都在与病毒“赛跑”,尽一切可能在病毒找到下一代宿主之前将它们截获。他们找到大楼内194名销售人员进行了集中隔离,这些工作人员和在1月20日-25日逛过百货大楼的顾客,被称为“第一代传播者”;这些人回到家里或走亲访友,可能在不知情的情况下,在家庭内部出现了“第二代传播者”。

截至2月11日12时,天津累计新冠肺炎确诊病例104例,其中39例来自宝坻区,占全市总数的1/3以上,且连续几日天津的新增病例大多来自此区。宝坻区成为全市防疫的重点地区。

此次个税改革引入“综合所得”概念,将工资薪金所得、劳务报酬、稿酬与特许权使用费纳入综合征税范围,让更多中低收入群体受益。

内蒙古自治区人民政府办公厅副主任孙利剑介绍,内蒙古自治区人民政府先后与中国银行、光大集团、中国平安等金融机构签署了战略合作协议,畅通合作渠道,引入更多的金融资源投向内蒙古重点领域和薄弱环节,助力内蒙古经济的高质量发展。

任景伟2012年毕业于上海海事大学轮机工程专业,此后一直在远洋船舶工作,至今已有7年多,在他看来,船员作为一个付出巨大却回报甚少的少数群体,应得到社会的理解。“这次个税减免政策使高级船员受益较大,这些人一般是正规院校、航海技术和轮机工程专业毕业的,高级船员队伍的稳定对行业发展非常重要。但此前的收入待遇缺少吸引力,新人难招、老人想走,职业流失率很高。”任景伟说。

与肉眼不可见的病毒周旋,她们必须像真正的侦探一样,小心翼翼“抓”住病毒,再从蛛丝马迹中分析它从哪儿来,又是如何传播出去的,在这个过程中,谁有可能被传染,对不同人群要采取哪些不同措施等。

就在宝坻聚集疫情把疾控人员忙得分身乏术时,天津市另一个区又出现一个高风险确诊病例。2月1日10时,这名患者因发热、咳嗽一周,从天津北辰区乘坐网约车赴武清,到天津武清区人民医院发热门诊就诊。就诊过程中,接诊医生多次询问流行病学史,没发现异常,胸片检查及血常规检查均提示细菌性肺炎,经胸CT检查后,综合判定为普通发热患者,在呼吸内科住院治疗。然而几日后,经多次检测,天津市疾控中心再次取样检测,结果为阳性。

张颖分析,在发病前的1月12日-13日,这位35岁的鞋区售货员先后两次到天津附近的L市鞋类批发市场进货。张颖和专家一起在全国的疫情报告里搜索,发现L市有新冠肺炎病例,也有本地传播的情况。由此判断,有可能该患者是在L市进货的过程中被感染,回津后造成宝坻百货大楼内的病毒传播。

据了解,当今国际贸易总运量的90%是通过海洋运输完成的。中国海员群体规模庞大,到2018年底已有注册船员157.5万人,居世界第一。新的个税减免优惠政策,受到海员热烈欢迎。

劳务报酬纳入“综合所得”,中低收入者受益

根据疾控专家建议,防控指挥部决定把这名患者所在病区及住院楼封闭,管控隔离人员973人,其中739人转到集中隔离点进行观察隔离,其中包括23名医务人员;该院234名其他患者则实行住院隔离治疗。

最严管控防病毒“逃窜”

据统计,2019年1-9月,全国范围内累计减税4400多亿元,惠及2.5亿纳税人,对完善收入分配、增加居民收入、扩大消费发挥了重要作用。税务总局有关负责人表示:“个人所得税的减少,直接提高了居民收入,提升了居民消费能力。”

一座百货大楼引出疫情“迷局”

跟各种各样的病毒打了几十年交道,天津市疾控中心传染病预防控制室主任张颖从没想过,有一天自己会因此成为“网红”。

同样高兴的还有吴叔的妻子、资深家政服务工作人员张姨。张姨吃住都在雇主家中,日常花销少,赚的都是“纯收入”。个税新政实施后,月工资近万元的她,除了应纳税收入额减除5000元,赡养老人等还有专项附加扣除,已经实现缴纳个人所得税为零,“我家是四世同堂,老人养老,孩子入园,都要用钱。税交的少了,全家人的手头更宽裕了。”

宝坻区区长毛劲松介绍,到2月8日为止,共摸排特定时期曾到过宝坻区百货大楼的顾客总数11700人,已进行严格居家隔离。他坦承,这个数字还将增加。

任景伟算了一笔账:“我自己是二管轮,以二副、二管轮一级的高级船员为例,在船月收入为2万元左右。以一年在船8个月计,船员工资结构一般是在船有工资,休假在家就没工资,或只有一点生活补贴,所以年收入16万元,分月预缴后平均每月工资13000元,扣除每月单位代缴的社保公积金3000元左右,再减除5000元,当月应纳税所得额是5000元,每月缴个税290元。这次优惠出台后,收入减半计税,每月个税为零,每年可以省下几千元税款。如果是船长、轮机长、大副、大管轮等更高级的船员,省下的税费就更多了。”

天津市卫健委副主任、市疾控中心党委副书记、主任顾清介绍,截止到2月8日,宝坻区确诊病例中23%的病例引起了家庭内部的二代传播,形成了由公共场所蔓延到家庭内部的多起聚集性疫情,并已发生了向乡镇和农村地区的扩散风险。目前,该区已摸排隔离超过万人。为了防止病毒形成更大范围的三代传播,2月9日起,该区防控措施再度升级,实行宝坻全域交通管控,全区范围每户居民每两天允许一人外出采购生活用品。

每到这时候,疾控工作人员又成了患者的“心理按摩师”。“我们首先要理解他们,安抚他们,减轻他们的心理和精神压力。”张颖告诉大家,“我们共同的敌人是病毒,希望大家一起努力,让人们不再受到伤害。”

一年间,个税改革不停步,利好消息不断释放。

张颖和同事迅速赶到现场,与患者尽可能详尽地交流,请其协助回忆就诊当日的每一个细节。随后,张颖按照患者描述的路线,穿上防护服进入红区,从医院入口开始,一步一步实地重新走一遍。她强调,这个场景重现的过程是极其重要的,患者的回忆可能会遗漏甚至出错,疾控人员每到一处,必须准确核实地点以及那个时间段接诊的医务人员,以及就诊的患者信息。很多时候,为了每一个环节不出纰漏,她们不得不反复与患者核实,“多问一句,可能就能多保护一批人”。

令张颖欣慰的是,这次疫情中,公众对流行病学调查的配合度比以往更高,但也有少数人有所顾虑。她分析,因为做流行病学调查的问题非常细,其中可能涉及个人隐私,有的人担心,“会不会把我的个人生活暴露在公众面前?”她们会不厌其烦地向每一个接受调查的人解释,严格确保个人隐私不外泄,且只了解与疾病防控相关信息。还有一些人存在恐惧心理,而这种恐惧不单纯来源于疾病。

病毒到底是从哪儿来的?通过什么途径传入百货大楼的?张颖和同事所在的现场处置组开始与每一个确诊病例进行一对一的流行病学调查,把每个人的发病时间、行动轨迹、密切接触人员等信息绘制成图,比对图与图之间的关联点,再深入分析其相关性,一点点摸清疫情发展的脉络,进而进行风险评估。

11月20日的国务院常务会议提出,借鉴国际做法,从2019年1月1日起到2023年底,对一个纳税年度内在船航行超过183天的远洋船员,其工资薪金收入减按50%计入个人所得税应纳税所得额。

依据多年经验,张颖判断,这座百货大楼内部封闭拥挤,病毒的传播能力会大大增强。“我们希望能第一时间找到这些曾到过百货大楼的顾客,进一步追查,才能保护更多人。”张颖提出,必须把这个大楼的传播途径完全切断,保证不再往外传。

做了多年传染病防控工作,张颖非常理解这些患者的顾虑,很多人内心的纠结在于,“我可能传给了别人,但我并不知情,我的亲戚、朋友会不会因为被我感染而怨恨我、怪我?将来疫情过去,我还能不能回归到正常的生活和工作?”

几天前,在天津市疫情防控工作新闻发布会上,张颖全程脱稿,生动地讲述了天津市宝坻区百货大楼等几起聚集性疫情。她剥开重重迷雾、追踪病毒踪迹的过程,被网友称为“福尔摩斯式”的“侦破”,相关视频点击量过亿。